Comprendre les taux de TVA européens

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Faire des affaires en Europe peut s'avérer complexe et difficile si vous n'avez pas une compréhension de base du fonctionnement des entreprises en Europe et des taux de TVA qui vont avec. Après tout, sur les pays 170 dans le monde y compris tous les pays européens ont mis en place une TVA sur les biens et services - bien que les taux de TVA varient dans tous les pays de l'UE (Union européenne).

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Qu'est-ce qu'une TVA ?

Une « TVA » ou « taxe sur la valeur ajoutée » est une taxe à la consommation sur les biens et services qui est évaluée et analysée à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement où la valeur est ajoutée. Par exemple, chaque étape de la production, depuis la création initiale et l'assemblage d'un produit jusqu'au point de vente, peut être taxée. Le montant de la TVA que l'utilisateur paie est basé sur le coût du produit moins les coûts des matériaux du produit qui ont déjà été taxés à une étape précédente.

Si vous êtes déjà confus, la compréhension de base que vous devez savoir est ; La taxe sur la valeur ajoutée ou TVA est ajoutée à un produit à chaque point de la chaîne d'approvisionnement où une valeur lui est ajoutée.

Quel est le besoin de TVA ?

La TVA est différente des autres impôts, tels que l'impôt progressif sur le revenu, qui impose davantage d'impôts aux sociétés/entreprises riches. La TVA est basée sur la consommation plutôt que sur le revenu, donc la TVA garantit des charges égales sur chaque achat, bien qu'il y ait une préoccupation concernant les consommateurs à faible revenu. Les pays de l'Union européenne ont entraîné des taux réduits et quelques exceptions mineures, car les ménages à faible revenu consacrent une grande partie de leurs revenus à la nourriture et aux transports publics.

Une histoire brève

Les six premiers pays de l'Union européenne utilisaient différentes formes de taxation indirecte en plusieurs étapes (valeur de la production), ce qui rendait difficile la taxation précise d'un produit ou d'un service. Souvent, les pays de l'UE subventionnent leurs exportations en surestimant (délibérément ou accidentellement) les taxes remboursables à l'exportation. Un nouveau système fiscal était nécessaire pour assurer un système fiscal neutre et permettre le remboursement de montants calculés et exacts de la taxe au point d'exportation. C'est ce qu'on appelle maintenant une taxe sur la valeur ajoutée.

Exemples de taux de TVA parmi les pays de l'UE (% du taux standard) :

Mis à jour en janvier 2022.

  • Autriche - 20%
  • Belgique – 21%
  • Bulgarie – 20%
  • Croatie – 25%
  • Danemark – 25 %
  • France – 20 %
  • Allemagne - 19%
  • Grèce – 24%
  • Irlande – 23 %
  • Italie - 22%
  • Pays-Bas – 21 %
  • Pologne – 23%
  • Portugal – 23 %
  • Espagne - 21%
  • Royaume-Uni – 20 %

Selon la loi, le taux normal de TVA doit être de 15 % tandis que le taux réduit est d'au moins 5 % (uniquement pour les livraisons de biens et de services).

Vous voulez vendre dans l'UE ? Obtenir un numéro IOSS

L'IOSS ou "Important One-Stop Shop" est un portail de commerce électronique qui permet aux fournisseurs vendant des biens importés à des acheteurs dans l'UE de collecter, déclarer et payer la TVA aux autorités fiscales compétentes (au lieu de faire payer directement la TVA à l'acheteur au moment où les marchandises sont importées dans l'UE). Un numéro IOSS est requis pour les entreprises et les places de marché dans des pays comme les États-Unis et le Canada afin de vendre des biens dans l'UE.

Conclusions

Vous savez maintenant comment fonctionne le système de TVA dans l'UE et à quoi vous attendre lorsque vous cherchez à vendre et à vous développer sur le marché européen. Bien qu'il y ait beaucoup plus d'informations à couvrir concernant les complications de la TVA et les politiques IOSS (que nous aborderons avec précision dans un autre blog), vous disposez des connaissances essentielles dont vous avez besoin pour prendre une décision éclairée sur l'expansion sur de nouveaux marchés de l'UE.